Τα στοιχεία για τις πληρωμές που πραγματοποίησαν οι φορολογούμενοι τα δυο τελευταία χρόνια με ηλεκτρονικό τραπεζικό μέσο συγκεντρώνει η εφορία. Τα στοιχεία πρόκειται να χρησιμοποιηθούν για πολλαπλούς σκοπούς, όπως είναι οι διασταυρώσεις για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής, αλλά και η διευκόλυνση των φορολογούμενων για τις συναλλαγές τους με την εφορία.
Σύμφωνα με εγκύκλιο της ΑΑΔΕ η οποία εστάλη σε όλους τους φορείς πληρωμών, όπως είναι οι τράπεζες και οι διάφορες εταιρείες διεκπεραίωσης ηλεκτρονικών συναλλαγών, υποχρεώθηκαν να αποστείλουν σε ηλεκτρονική μορφή των στοιχείων για πληρωμές με πιστωτικές, χρεωστικές κάρτες, καθώς και πιστώσεις τραπεζικών λογαριασμών. Η σχετική εγκύκλιος ορίζει ότι θα πρέπει οι συναλλαγές και η αξία τους να είναι κωδικοποιημένη ανά Αριθμό Φορολογικού Μητρώου κάθε φορολογούμενου. Έτσι, η εφορία θα γνωρίζει επακριβώς πόσα χρήματα έχει ξοδέψει κάθε φορολογούμενος με ηλεκτρονικό τραπεζικό μέσο.
Τα στοιχεία που συγκεντρώνει η εφορία για τις δαπάνες των φορολογούμενων με ηλεκτρονικό χρήμα χρησιμοποιούνται:
– για αποτελεσματικότερους ελέγχους αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας. Οι έλεγχοι διενεργούνται από το Κέντρο Φορολογούμενων Μεγάλου Πλούτου και περιλαμβάνουν το άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών αλλά και τον υπολογισμό των δαπανών των φορολογούμενων
– για τον υπολογισμό των δαπανών που οφείλουν να έχουν πραγματοποιήσει οι μισθωτοί και συνταξιούχοι, προκειμένου να λάβουν την έκπτωση φόρου που οδηγεί στο αφορολόγητο όριο. Τα στοιχεία παρέχονται ως ηλεκτρονική πληροφόρηση στους φορολογούμενους μέσω ειδικής σύνδεσης στην εφαρμογή υποβολής της φορολογικής δήλωσης
– για τον υπολογισμό των λαχνών που δικαιούται κάθε φορολογούμενος στο πλαίσιο της φορολοταρίας. Κάθε μήνα χίλιοι τυχεροί κερδίζουν από χίλια ευρώ έκαστος. Όσο περισσότερες συναλλαγές πραγματοποιεί ένας φορολογούμενος με πιστωτική ή χρεωστική κάρτα τόσο περισσότερους λαχνούς συμμετοχής στην φορολοταρία που διενεργείται ηλεκτρονικά συγκεντρώνει
– για τον υπολογισμό των ακαθάριστων εσόδων που έχει πραγματοποιήσει κάθε επιχείρηση ή επαγγελματίας στους επαγγελματικούς του λογαριασμούς. Τα στοιχεία αυτά μπορούν να αξιοποιηθούν για τη διενέργεια πιο αποτελεσματικών ελέγχων καταπολέμησης της φοροδιαφυγής.
